Sachverhalt:

Die Hildesheim Marketing GmbH beabsichtigt eine ordentliche Gesellschafterversammlung

u.a. mit folgenden Tagesordnungspunkten durchzuführen:

- Feststellung des Jahresabschlusses 2019

- Verwendung des Jahresergebnisses 2019

- Entlastung von Aufsichtsrat und Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2019

- Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2020

1. Jahresabschluss 2019

Die Jahresabschlussprüfung 2019 der Hildesheim Marketing GmbH wurde durch die Wirtschaftsprüfer und Steuerkanzlei Krause und Kollegen, Wirtschaftsprüferin Frau Kanne durchgeführt.

Der Jahresabschlussbericht liegt vor und wurde mit einem unbeschränkten Bestätigungsvermerk (s. Anlage 1) versehen.  Der Vermerk gem. § 32 Eigenbetriebsverordnung des Rechnungsprüfungsamtes ist ebenfalls erteilt (s. Anlage 5).

1. Bilanz

a)        Jahresvergleiche

Der Jahresabschluss 2019 mit einer Bilanzsumme von 1.549.754,- € weist einen Fehlbetrag von 975.206,59 € aus und stellt damit eine Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr (-133.643 TEUR) dar.

b)        Vorjahresvergleich

-       Erhöhung der Bilanzsumme aufgrund der deutlichen Erhöhung der liquiden Mittel (+575 TEUR) sowie der Verbindlichkeiten (+611 TEUR) und der passiven Rechnungsabgrenzung (+436 TEUR).

-       Das Anlagenvermögen hat sich um 17 TEUR erhöht. Die Abschreibungen (17 TEUR) wurden durch die Investitionen (44 TEUR) mehr als kompensiert. Investitionen wurden in Geschäftsausstattung, Software und geringwertige Wirtschaftsgüter getätigt.

-       Die Forderungen aus LUL sind um 25 TEUR gesunken. Ursächlich hierfür ist der stichtagsbezogene Wert.

-       Die sonstigen Vermögensgegenstände sind aufgrund der nunmehr erstmals bilanzierten Forderungen aus der vGA gegen die Stadt Hildesheim um 473 TEUR gestiegen.

-       Die liquiden Mittel sind um 575 TEUR angestiegen. Dies steht in Zusammenhang mit der Finanzierung von Projekten des Folgejahres sowie der Zahlung der ersten Festbetragseinlage 2020 bereits zum Ende des Jahres 2019.

-       Das Eigenkapital der Gesellschaft ist im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken (-19 TEUR).

-       Die Verbindlichkeiten sind insgesamt um 583 TEUR gestiegen. Hiervon haben sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um aufgrund der stichtagsbezogenen Bewertung um 28 TEUR verringert.

-       Die sonstigen Verbindlichkeiten sind um 612 TEUR gestiegen. Die größte Veränderung ergibt sich hier aufgrund der Verbindlichkeit aus KESt gegen das Finanzamt.

-       Die passive Rechnungsabgrenzung resultiert aus erhaltenen Sponsorengeldern bspw. für die EVI Lichtungen sowie die im Voraus gezahlte Festbetragseinlage (insg. +437 TEUR).

c)        Das Eigenkapital / die Eigenmittel setzen sich wie folgt zusammen:

Im Berichtsjahr 2019 wurden eigenkapitalerhöhende Leistungen der Gesellschafterin Stadt Hildesheim in Höhe von 976 TEUR erbracht, um den Jahresfehlbetrag auszugleichen.

2. Ertragslage

a)             Gewinn- und Verlustrechnung:

b)             Umsatzerlöse

-            Die sinkenden Umsatzerlöse resultieren insbesondere aus geringeren Sponsorenbeiträgen und anderen Erlösen. Die Bestandserhöhung unfertiger Leistungen im Vorjahr betraf das Projekt EVI Lichtungen 2018

-            Die Materialaufwendungen sind um 21 TEUR gesunken. Gesunken sind hier insbesondere die Aufwendungen für Fremdleistungen (-29 TEUR).

-            Der Personalaufwand ist um 155 TEUR gestiegen. Dies resultiert insbesondere aus dem zusätzlichen Personal für das Welcome Center.

-            Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen der Gesellschaft sind um 44 TEUR gestiegen. Hierbei nehmen die Raumkosten (+6 TEUR) und die Veranstaltungs-, Werbe- und Reisekosten (+46 TEUR) den größten Posten ein.

3. Zukünftige Entwicklung des Unternehmens

Die Wirtschaftsprüferin stellt als entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsache, wie auch in den Vorjahren, dar, dass ein großes Risiko für die Gesellschaft im Wegfall oder in der namenhaften Reduzierung der Förderung durch die Gesellschafterin, der Stadt Hildesheim, gesehen wird. Die Gesellschaft verfügt zudem nicht über ausreichend Mittel, unvorhergesehene finanzielle Mehraufwendungen oder Mindereinnahmen zu kompensieren.

Die Prüfung gem. § 53 Abs. 1 HGrG hat ebenfalls keinerlei Beanstandungen ergeben.

In seinem Lagebericht (s. Anlage 4) weist der Geschäftsführer zudem auf folgende Entwicklungen, Chancen und Risiken hin:

a)        Wesentliche Ereignisse nach dem Stichtag

• Steuerverbindlichkeiten
  • Forderung des Finanzamtes zur Begleichung von Steuerverbindlichkeiten zur Körperschaftssteuer und Solidaritätsbeitrag aus den Jahren 2012-14 erfolgte im ersten Quartal 2020
  • 450.466 Euro wurden durch die Stadt nach Änderung des Gesellschaftsvertrages an die Hildesheim Marketing GmbH überwiesen
  • Daraus folgende Transaktionskosten wurden bei der GmbH durch Einsparungen getragen.

b)        Prognosen der Geschäftsentwicklung

• Corona-Krise
  • Wirtschaftsplan der GmbH ist fast vollständig obsolet
  • Verschiedene Personalstellen wurden aufgrund fehlender Veranstaltungen nicht nachbesetzt
  • Wegfall von Erlösen in der Tourist-Information aufgrund der Schließung, fehlende Einnahmen aus Buchungsprovisionen aufgrund abgesagter Messen und Reisen
  • Keine Führungen, Tagungen oder Gruppenreisen
  • Tätigkeiten auch des Welcome Centers derzeit stark eingeschränkt.
  • Entwicklungen sind nur schwer prognostizierbar
• Tourismuskonzept des Landkreises Hildesheim muss entwickelt und weiter diskutiert werden
• Es gilt prioritär, sich auf die originalen Kernaufgaben zu konzentrieren.
• Ausweitung von Geschäftstätigkeiten eng mit der wesentlichen Verbesserung der finanziellen Situation verknüpft, wie beim Welcome Center Fachkräfte gemeinsam mit der Wirtschaftsförderung, dessen Finanzierung durch Fördermittel über zwei Jahre gesichert ist.

c)        Chancen und Risiken der Geschäftsentwicklung

1. Besucherzentrum Welterbe

Obwohl das Besucherzentrum mit mittlerweile 20.000 Besuchern gut etabliert ist, stellen die bis zum Jahr 2030 laufenden Kosten mit einem jährlich hohen fünfstelligen Betrag eine erhebliche zusätzliche Belastung für die Gesellschaft dar.

2. Ausweitung von Tätigkeiten/Reduktion von Aufwendungen

Aufgrund der angespannten finanziellen Lage ist es dem Unternehmen nicht möglich, seine Tätigkeiten weiter zu professionalisieren und sich einer Strategie- und Konzeptentwicklung zu widmen.

Einsparungen wurden bisher über den Ausbau von Profitcentern abgefangen. Die Zuschussanpassung 2019 ist ein erster wichtiger Schritt, um etwa jährliche Kostensteigerungen aufzufangen und Risiken zu minimieren.

Zudem ist eine Ausweitung der geschäftlichen Aktivitäten kommunalrechtlich problematisch, da grds. nur Geschäftsfelder besetzt werden dürfen, die nicht ebenso gut durch Private besetzt werden können.

Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2020

Für die Prüfung des Jahresabschlusses 2020 ist ein Wirtschaftsprüfer zu bestellen. Die Kanzlei Krause & Kollegen, vertreten durch die Wirtschaftsprüferin Ursula Kanne, hat bereits die Jahresabschlüsse 2008-2012 geprüft. Nach dreijähriger Pause wurde sie zur Wirtschaftsprüferin für den Jahresabschluss 2016 ernannt. Nunmehr soll sie für das fünfte und vorerst letzte Jahr erneut zur Wirtschaftsprüferin bestellt werden.

Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung vom 14.07.2020 den Beschlussvorschlägen zugestimmt und empfiehlt der Gesellschafterversammlung, wie nachfolgend zu beschließen.

Beschlussvorschlag:

Der Vertreter der Stadt Hildesheim wird ermächtigt in der demnächst stattfindenden Gesellschafterversammlung der Hildesheim Marketing GmbH, wie folgt zu beschließen:

1. Die Gesellschafter beschließen die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2019 mit einer Bilanzsumme von 1.549.754,00 € und einem Jahresfehlbetrag von 975.206,59 €.

2. Der Jahresfehlbetrag soll durch Entnahme aus der Rücklage ausgeglichen werden. Nach Verwendung der Rücklage ergibt sich ein Restbetrag von 59.955,28 €, der auf neue Rechnung vorgetragen werden soll.

3. Der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung werden für das Geschäftsjahr 2019 vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 entlastet.

4. Die Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Kanzlei Krause & Kollegen, Hildesheim, Frau Ursula Kanne wird mit der Jahresabschlussprüfung 2020 beauftragt.

Anlagen:

- Bestätigungsvermerk Wirtschaftsprüfer

- Bilanz zum 31.12.2019

- GuV zum 31.12.2019

- Lagebericht 2019

- Bestätigungsvermerk RPA