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Sachverhalt:
Die Prüfung des Jahresabschlusses 2022 der Stadtentwässerung Hildesheim, Kommunale Anstalt des öffentlichen Rechts (SEHi AöR) wurde im Einvernehmen mit dem städtischen Rechnungsprüfungsamt von der EversheimStuible Treuberater GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft durchgeführt.
Der SEHi AöR wurde vom Wirtschaftsprüfer für das Geschäftsjahr 2022 am 07.07.2023 der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt.
Das städtische Rechnungsprüfungsamt schließt sich dem Bericht mit Vermerk gemäß § 27 der Verordnung über kommunale Anstalten ohne abweichende Feststellungen an.
Der Verwaltungsrat der SEHi AöR hat in seiner Sitzung vom 05.09.2023 den geprüften Jahresabschluss und Lagebericht 2021 festgestellt, der vorgeschlagenen Verwendung des in der Gewinn- und Verlustrechnung (siehe unten) ausgewiesenen Jahresergebnisses 2022 zugestimmt und den Vorstand entlastet.
Wirtschaftliche Situation der kommunalen Anstalt in 2022:
Bilanz:
Jahresvergleiche:
| T€ | T€ | T€ | T€ | T€ |
Bilanzsumme | 218.665 | 204.166 | 184.787 | 175.872 | 171.337 |
Stammkapital | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Rücklagen | 24.278 | 23.093 | 21.921 | 20.716 | 19.415 |
Jahresergebnis | 1.061 | 1.183 | 1.169 | 1.758 | 2.952 |
Anlagevermögen | 210.030 | 197.321 | 180.362 | 166.054 | 155.079 |
Umlaufvermögen | 7.901 | 6.815 | 4.151 | 9.520 | 16.258 |
Sonderposten Investitionszuschüsse | 5.886 | 6.206 | 3.079 | 3.327 | 3.659 |
Sonderposten Empfangene Ertragszuschüsse | 13.621 | 14.170 | 14.244 | 14.523 | 15.240 |
Verbindlichkeiten | 172.575 | 158.218 | 143.080 | 130.499 | 126.686 |
Entwicklung des Eigenkapitals:
| T€ | T€ |
Stammkapital | 1.000 | 1.000 |
Kapitalrücklage | 9.881 | 9.881 |
Rücklage freiwilliger Klärschlammfonds | 74 | 74 |
Sonst. Zweckgebundene Rücklage | 14.323 | 13.138 |
Ergebnisvortrag Gebührenbereich | -8 | -12 |
Jahresüberschuss | 1.061 | 1.183 |
Summe | 26.331 | 25.264 |
Der Anteil des Eigenkapitals beträgt zum Stichtag 12,04% (Vorjahr 12,4%). Unter Einbeziehung der Sonderposten und Ertragszuschüsse beläuft sich die erweiterte Eigenkapitalquote auf 20,96%.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die SEHi ist aufgrund der öffentlich-rechtlichen Aufgabe „Abwasserbeseitigung“ dadurch gekennzeichnet, dass im Erfolgsbereich nach dem Niedersächsischen Kommunalabgabengesetz (NKAG) keine Gewinne erwirtschaftet werden dürfen. Fallen dennoch positive Jahresergebnisse an, sind diese den Gebührenpflichtigen innerhalb der nächsten drei Jahre über die entsprechenden Gebührenkalkulationen gutzuschreiben.
Jahresvergleiche
| T€ | T€ | T€ | T€ | T€ |
Umsatzerlöse | 20.895 | 19.069 | 18.680 | 20.370 | 21.461 |
Materialaufwand | 4.241 | 3.289 | 3.245 | 3.667 | 3.176 |
Personalaufwand | 5.688 | 5.634 | 5.492 | 5.251 | 5.038 |
Abschreibungen | 6.431 | 6.034 | 5.759 | 5.583 | 5.320 |
Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 2.350 | 2.120 | 2.416 | 3.305 | 3.837 |
Ergebnis nach Steuern | 1.061 | 1.187 | 1.173 | 1.762 | 2.956 |
Der Jahresabschluss 2022 weist insgesamt einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.061.156,90 € auf.
Es wird vorgeschlagen, das Jahresergebnis 2022 wie folgt zu verwenden:
Jahresüberschuss | 1.061.156,90 € |
Zuführung zur sonstigen zweckgebundenen Rücklage | 1.063.693,46 € |
Zuführung zum Verlustvortrag Gebührendefizit Sammelgruben | -2.283,02 € |
Zuführung zum Verlustvortrag Gebührendefizit Kleinkläranlagen | -253,54 € |
Gebührenentwicklung
Der Unternehmensaufgabe liegt eine einjährige Gebührenbedarfsberechnung für das Geschäftsjahr 2022 zu Grunde. Die Gebührensätze wurden gegenüber 2021 nicht verändert.
In der nachfolgenden Übersicht sind die Ergebnisse 2022 dargestellt:
Gebührenarten | Gebührensatz 2022 | Menge 2022 | Erlöse 2022 |
Schmutzwasserbeseitigung | 2,14 €/m³ | 5.217.075 m³ | 11.164.540,- € |
Niederschlagswasserbeseitigung | 0,59 €/m² | 12.023.460 m² | 7.093.841,- € |
Entsorgung Kleinkläranlagen | 24,50 €/m³ | 20,50 m³ | 502,- € |
Entsorgung Sammelgruben | 47,01 €/m³ | 197,00 m³ | 9.261,- € |
Investitionen
Investitionsvolumen gemäß Plan 2022 | Durchgeführtes Investitionsvolumen 2022 | Differenz |
29.200.000,00 € | 20.054.300,01 € | -9.145.699,99 € |
Die durchgeführten Investitionen lagen nahezu auf Vorjahresniveau.
Die oben dargestellte Differenz ist im Wesentlichen auf eine zeitliche Anpassung der Maßnahmenplanungen und Bauausführungen zurückzuführen. Des Weiteren sind teilweise zu geringe Kapazitäten im eigenen Planungsbereich der SEHi vorhanden.
Anlagen:
– Bestätigungsvermerk
– Bemerkung Rechnungsprüfungsamt
– Bilanz
– Gewinn- und Verlustrechnung
– Lagebericht
Anlagen: | ||||||
Nr. | Status | Name | ||||
1 | öffentlich | Bestätigungsvermerk (3694 KB) | ||||
2 | öffentlich | Bemerkung Rechnungsprüfungsamt (714 KB) | ||||
3 | öffentlich | Bilanz (194 KB) | ||||
4 | öffentlich | Gewinn- und Verlustrechnung (188 KB) | ||||
5 | öffentlich | Lagebericht (737 KB) |