Sachverhalt:

Die Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim gGmbH beabsichtigt demnächst eine Gesellschafterversammlung u. a. mit folgender Tagesordnung durchzuführen:

-          Beschluss über den Jahresabschluss 2019 und Ergebnisverwendung

-          Entlastung der Geschäftsführerin

-          Entlastung des Aufsichtsrates

-          Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2020

-          Genehmigung des Wirtschaftsplanes 2021

1. Jahresabschluss

Die Prüfung des Jahresabschlusses 2019 der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim GmbH (RPM gGmbH) wurde von Dr. Paul, Hartmann & Coll. GmbH, Peine (Wirtschafts­prüfungsgesellschaft), durchgeführt. Der RPM gGmbH wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft für das Geschäftsjahr 2019 der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt.

Die Stellungnahme des RPA gem. § 33 Eigenbetriebsverordnung liegt ebenfalls vor.

1. Bilanz

a)      Jahresvergleiche

Der Jahresabschluss 2019 mit einer Bilanzsumme von T€ 1.092 weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 167 aus und stellt damit eine deutliche Ergebnisverschlechterung von T€ 217 gegenüber dem Vorjahr dar.

b)      Vorjahresvergleich

-          Die Erhöhung der Bilanzsumme erfolgte insb. aufgrund der passiven Rechnungsabgrenzungsposten, die sich um T€ 419 erhöht haben. Ursächlich dafür sind im Wesentlichen Zahlungen der Stadt Hildesheim im Rahmen der Einlage und des Betriebskostenzuschusses für 2020. In diesem Zuge haben sich stichtagsbezogen die liquiden Mittel um T€ 401 auf T€ 533 erhöht.

-          Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr nur leicht um T€ 28 auf nunmehr T€ 257 erhöht.

Die Zugänge umfassen im Wesentlichen Museumseinrichtungen und die Ausstattung des Magazins.

-          Das Umlaufvermögen hat sich insgesamt um T€ 413 erhöht auf T€ 819.

• Dabei ist der Anstieg der liquiden Mittel mit T€ 401 hauptursächlich für die Zunahme im kurzfristigen Bereich.
• Im Rahmen der Vorräte wird hier der Warenbestand an Katalogen, Flyern und Plakaten geführt. Wie auch im Vorjahr wurden Wertberichtigungen in Höhe von T€ 20 durchgeführt. Insgesamt hat sich hier eine Bestandsveränderung in Höhe von T€ -15 ergeben, sodass nun noch ein Bestand von T€ 11 ausgewiesen wird.
• Forderungen bestehen gegenüber der RPM Service GmbH und konnten gegenüber dem Vorjahr um rund T€ 50 reduziert werden, sodass der Forderungsbestand zum Stichtag bei T€ 10 liegt.
• Die sonstigen Vermögensgegenstände haben sich um T€ 75 erhöht. Ursächlich hierfür sind insbesondere die Spenden und Fördermittel für den anstehenden Magazinumzug (T€ 100) sowie Stiftungsmittel für die Ausstellung.

-          Das Eigenkapital reduzierte sich auf Grund des hohen Fehlbetrags auf T€ 166 und entspricht einer EK-Quote von rund 15 % (Vorj. 51,7 %)

• Mit Blick auf die Auswirkungen der Corona Pandemie ist in 2020 ebenfalls mit einem deutlichen Fehlbetrag zu rechnen.
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-          Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich um T€ 49 auf T€ 96 erhöht. Die sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich um T€ 175, insbesondere auf Grund der ausstehenden Abrechnung für städtisches Personal und des Stadtmuseums i.H.v. T€ 230.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

-          Die Umsatzerlöse sind insgesamt um T€ 328 auf T€ 3.319 gestiegen.

• Ursächlich für den Anstieg ist im Wesentlichen der im Vergleich zum Vorjahr gezahlte Zusatzzuschuss für den Magazinumzug T€ 354, der ebenfalls um       T€ 100 erhöhte Betriebskostenzuschuss, sowie T€ 141 Mehreinnahmen aus Lizenz- und Bildrechten.
• Rückläufig entwickelte sich das Spendenaufkommen. Der Rückgang beträgt   T€ 163, sodass sich die Erlöse nunmehr auf T€ 647 (Vorj. T€ 810) belaufen. 
• Die Erlöse aus dem operativen Geschäft sind um rund 40% eingebrochen. Die Ausstellungserträge belaufen sich auf T€ 207 (Vorj. T€ 346).

-          Der Materialaufwand ist um 218 TEUR gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Hier haben sich die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe um 45 TEUR und die Aufwendungen für bezogene Leistungen um 174 TEUR erhöht. Dabei entfallen T€ 158 für den Magazinumzug.

-          Der Personalaufwand (T€ +301) ist deutlich gestiegen und betrug in 2019 T€ 1.758.

-          Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bewegen sich im Wesentlichen auf dem Niveau des Vorjahres. Lediglich die Werbe- und Reisekosten i.H.v. T€ 203 sind um T€ 67 gestiegen. Hier sind u.a. rund T€ 50 mehr für Werbung im Rahmen der Sonderausstellung Voodoo und Irrtürmer ausgegeben wurden. 

-          Der Jahresfehlbetrag i.H.v. T€ 167 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden und wird den Verlustvortrag deutlich erhöhen.

3. Stadtmuseum

-          Die Erträge des Stadtmuseums sind aufgrund rückläufiger Spenden T€ -35 auf nunmehr T€ 423 zurückgegangen. Darüber hinaus reduzierten sich die Erlöse aus Eintrittsgeldern um T€ 6 und zeigen damit ebenfalls die rückläufige Besucherentwicklung.

-          Die Aufwendungen haben sich um insgesamt 10 TEUR reduziert, können die rückläufigen Erträge jedoch nicht vollständig kompensieren, sodass sich das Ergebnis um T€ 29 auf T€ 36 reduziert.

4. Liquidität

Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es trotz der stetigen Liquiditätsenge bei der Gesellschaft keine Zahlungsstockungen, die Liquidität wird stets vorausschauend geplant und war jederzeit gegeben.

5. Kennzahlen

a)      Besuchende

6. Zukünftige Entwicklung der Gesellschaft

Für das Jahr 2020 rechnet die Geschäftsführerin erneut mit einem negativen Jahresergebnis, insbesondere aufgrund der Einbußen durch die Corona Pandemie (Schließung vom 15.03.20-06.05.20). Die Sonderausstellung „Voodoo“ wird daher die geplanten 45.000 Besucher trotz der Verlängerung bis September 2020 nicht erreichen.

Das Museum sei trotz des um T€ 100 erhöhten Zuschusses nur noch begrenzt handlungsfähig.

Des Weiteren wird angeregt, die Zuschüsse der Stadt in einer mehrjährigen Zielvereinbarung zu verschriftlichen, um hier Planungssicherheit zu erhalten.

Die Gesellschaft ist weiterhin bemüht, die steigenden Kostenblöcke zu senken, um weiterhin handlungsfähig zu bleiben. Zudem versucht sie mit einem Wechsel aus wissenschaftlich anspruchsvollen Sonderausstellungen und publikumswirksamen Sonderausstellungen eine nachhaltige Erhöhung der Besucherzahlen und Fördermittel zu erreichen.

Der Aufsichtsrat der RPM GmbH hat in seiner Sitzung am 29.09.2020 über den Jahresabschluss 2019 beraten und folgende Beschlussempfehlung gegeben:

Der Gesellschafter wird gebeten, dem vorliegenden Jahresabschluss der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim gGmbH für das Geschäftsjahr 2019 zuzustimmen sowie das Vortragen des festgestellten Jahresfehlbetrags in Höhe von 167.229,11 Euro auf das nächste Jahr zuzustimmen.
Weiterhin möge der Gesellschafter die Geschäftsführerin und dem Aufsichtsrat der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim gGmbH für das Geschäftsjahr 2019 Entlastung erteilen.

2. Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2020

Für die Prüfung des Jahresabschlusses 2020 ist ein Wirtschaftsprüfer zu bestellen. In einem von der Gesellschaft durchgeführten Preisvergleich hat die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Paul, Hartmann & Coll. GmbH, Peine das preisgünstigste Angebot abgegeben. Das Rechnungsprüfungsamt der Stadt Hildesheim hat gegen diese Vergabe keine Einwände. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft prüft seit dem Jahresabschluss 2016 und nimmt daher im fünften Jahr die Prüfungszuständigkeit wahr.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft hat in seiner Sitzung am 29.09.2020 der Beauftragung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Paul, Hartmann & Coll. GmbH mit der Jahresabschlussprüfung 2020 zugestimmt.

3. Wirtschaftsplan 2021

Seit 2007 hat die RPM gGmbH die Betriebsführung des Stadtmuseums im Knochen­haueramtshaus übernommen. Die RPM gGmbH hat alle Erträge aus dem Entgelt und Zu­schüssen für die Betriebsführung sowie alle Kosten für das Stadtmuseum separat erfasst und diese Buchführung in die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung der RPM gGmbH integriert.

RPM gGmbH

Der gemeinsame Wirtschaftsplan 2021 weist dabei folgende wesentliche Ergebnisse aus:

Das Roemer- und Pelizaeus-Museum plant für 2021 mit einem um 45 T€ höheren Gewinn als noch im Plan 2020.

Die Erträge werden hierbei insgesamt geringer geplant als in den Jahren 2020 und 2019, da durch den Magazinumzug jeweils einmalige Erstattungen gezahlt wurden.

Die Ausstellungserträge werden aufgrund der zu erwartenden starken Frequentierung der Ausstellungen „Märklin“ (2020/21) und „Seuchen“ (2021/22) auf dem Niveau des Vorjahres belassen. Hier wird mit einem durchschnittlichen Besuchervolumen von ca. 70.000 Besuchenden gerechnet, nachdem in 2019 lediglich ein Besuchervolumen von 35.900 Besuchenden erreicht werden konnte.

Insgesamt reduziert sich die Summe der Erträge um 339 T€, da insbesondere der gezahlte Zusatzzuschuss für den Magazinumzug T€ 354 nicht mehr anfällt.

Die Aufwendungen reduzieren sich um 384 T€.

Hier steigt der Personalaufwand um 130 T€ leicht an, wohingegen die Aufwendungen für den Ausstellungsbetrieb um 526 T€ reduziert werden können. 

Stadtmuseum

Wie oben dargestellt, ist das Stadtmuseum in die Buchführung der RPM gGmbH integriert, wird jedoch weiterhin einzeln geführt, sodass auch ein eigener Wirtschaftsplan erstellt wird.

Die Erträge summieren sich dabei auf 416 T€. Die Ausstellungserträge werden hier auf dem Niveau von 2020 weitergeplant.

Die Aufwendungen reduzieren sich insgesamt um 19 T€. Wesentlichen Einfluss haben dabei die rund 15 T€ geringer ausfallenden Personalaufwendungen.

Die übrigen Planwerte entsprechen in Struktur und Umfang dem Wirtschaftsplan 2020; dem­entsprechend plant das Stadtmuseum mit einem Gewinn in Höhe von 50 T€, der 16 T€ über dem Planwert 2020 liegt.

Der Aufsichtsrat der RPM gGmbH hat in seiner Sitzung am 29.09.2020 den Wirtschaftsplan 2021 in der dargelegten Form beschlossen.

Beschlussvorschlag:

Die Vertreterin oder der Vertreter der Stadt Hildesheim in der demnächst stattfindenden Gesellschafterversammlung des Roemer- und Pelizaeus-Museums Hildesheim gGmbH wird ermächtigt:

-          dem Beschluss über den Jahresabschluss 2019 und Ergebnisverwendung

-          der Entlastung der Geschäftsführerin

-          der Entlastung des Aufsichtsrates

-          der Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2020 und

-          der Genehmigung des Wirtschaftsplanes 2021

zuzustimmen.

Anlagen:

- Bestätigungsvermerk WP

- Bilanz 2019

- GuV 2019

- Lagebericht 2019

- Bestätigungsvermerk RPA Jahresabschluss

- Wirtschaftsplan 2021