Sachverhalt:

Die Theater für Niedersachsen GmbH beabsichtigt, am 18.06.2019 eine ordentliche Gesell­schafterversammlung mit folgenden Tagesordnungspunkten durchzuführen:

- Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2017/2018

- Verwendung des Jahresüberschusses

- Entlastung des Aufsichtsrates der Theater für Niedersachsen GmbH für die Spielzeit 2017/2018

- Genehmigung des Wirtschafts- und Stellenplanes für die Spielzeit 2019/2020

1. Jahresabschluss 2017/2018

1. Prüfungsvermerke

Die Gesellschaft wurde durch die WTR Huskamp Bredel Partnerschaft mbB Wirtschaftsprü­fungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Hildesheimer Str. 25, 30169 Hannover, ge­prüft. Diese Prüfung umfasste neben der Prüfung nach § 317 HGB auch die Einbeziehung der Vorschriften des § 53 Abs. 1 Nr. 1 und des § 25 Abs. 1 Nr. 2 der EigBetrVO Niedersach­sen.

Das Wirtschaftsprüfungsunternehmen hat keine Feststellungen getroffen, die gegen eine wirtschaftliche Geschäftsführung sprechen. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers wurde erteilt (Anlage 1). Der Bestätigungsvermerk des Rechnungsprü­fungsamtes des Landkreises Hildesheim steht aktuell noch aus.

Allerdings lag zum Zeitpunkt der Prüfung noch keine unterschriebene Zielvereinbarung mit dem Land Niedersachsen vor. Dementsprechend sieht das Wirtschaftsprüfungsunternehmen den Bestand der Gesellschaft grundsätzlich als bedroht an, ohne jedoch den Bestätigungs­vermerk einzuschränken.

Dieser Zustand ist weiterhin auch gegeben, allerdings liegt zwischenzeitlich ein endgültiger Entwurf vor, dem lediglich noch zugestimmt werden muss.

2. Abweichungen zum Wirtschaftsplan

Nach § 18 des Gesellschaftsvertrages ist die Geschäftsführung zur Aufstellung eines Wirt­schaftsplanes verpflichtet. Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2017/2018 wies einen Jahresüberschuss von 33,4 T€ aus.

Das Jahresergebnis weicht vom Wirtschaftsplan wie folgt ab:

Personalkosten:

Der Planansatz wird um 428,2 T€ weiterhin jährlich deutlich unterschritten. Im Vorjahr waren es 553,6 T€ Unterschreitung.

Weiterhin ist diese Abweichung auf die zunehmende Problematik in der Besetzung ausge­schriebener Stellen sowie Langzeiterkrankungen zurückzuführen.

Sachkosten:

Der Ansatz für die Sachkosten wurde ebenfalls unterschritten (-144,5 T€).

Ursächlich hierfür ist die restriktive Ausgabenpolitik im Hinblick auf die bevorstehende Sanie­rung.

Einnahmen:

Die eigenen Einnahmen entsprechen im Wesentlichen dem Planansatz (-24,1 T€).

Bei den Zuschüssen hingegen wurde der Planansatz überschritten (+58,9 T€), was im Wesentlichen durch in voller Höhe abgerufene Zuschüsse bedingt ist.

3. Bilanz

Die Bilanz der Theater für Niedersachsen GmbH stellt sich zum 31.08.2018 wie folgt dar:

Bilanzsumme:

Die Bilanzsumme steigt gegenüber dem Vorjahr um 1.089 T€ auf nunmehr 4.918 T€.

Dies resultiert vornehmlich aus dem stichtagsbezogenen Kassenbestand (+885 T€) sowie dem höheren Eigenkapital aufgrund Stammkapitalerhöhung und des hohen Jahresüber­schusses (+1.141 T€).

Liquide Mittel:

Der höhere Kassenbestand ist darauf zurückzuführen, dass zum einen die Zahlungsflüsse durch die Gesellschafterinnen und das Land verändert wurden, zum anderen auf die erfolgte Erhöhung des Stammkapitals.

Die liquiden Mittel liegen nunmehr stichtagsbezogen bei 2.216 T€ und stiegen gegenüber dem Vorjahr somit um 885 T€.

Rückstellungen:

Die Rückstellungen haben sich aufgrund einer Verringerung der Rückstellungen für Urlaub und Überstunden um 27 T€ auf 265 T€ verringert.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:

Die Verbindlichkeiten aus LL sind stichtagsbezogen von 109 T€ auf 49 T€ gesunken.

Das Eigenkapital der Gesellschaft hat sich wie folgt entwickelt:

Eigenkapital:

Das gezeichnete Kapital beträgt 539 T€. Zusammen mit dem Gewinnvortrag (2.654 T€), den abgesetzten eigenen Anteilen und dem Jahresüberschuss 2017/2018 (641 T€) verfügt die Gesellschaft über ein bilanzielles Eigenkapital von 3.821 T€ (Vorjahr: 2.680 T€). Dies entspricht 77,7 % der Bilanzsumme.

4. Gewinn- und Verlustrechnung:

Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse sind insgesamt um 4 T€ zurückgegangen. Den aus den Besucherzahlen resultierenden Einnahmen sind die Garderoben und Programmgebühren (235 T€) hinzuzu­rechnen, die sich gegenüber dem Vorjahr um 75 T€ aufgrund der sinkenden Besucherzahlen verringert haben und somit den Anstieg aus den Eintrittsentgelten aufgrund der Preiserhö­hung insgesamt in ein negatives Ergebnis gewandelt haben.

Insgesamt ist die Theaterleistung um 238 T€ auf 16.936 T€ gestiegen. Ursächlich hierfür ist vor allem allerdings die Erhöhung der Zuschüsse durch das Land und die Gesellschafter (ca. 256 T€).

Personalaufwand:

Der Personalaufwand ist insgesamt gegenüber dem Vorjahr um 370 T€ gestiegen (+ 3%). Jedoch blieb dies Summe auch weiterhin deutlich hinter dem Wirtschaftsplan zurück (siehe Punkt 3). Die Steigerung ist auf höhere Löhne und Gehälter zurückzuführen.

Stellen: Konstant 267

Theateraufwand:

Der gesamte Aufwand erhöhte sich um 18 T€. Bedingt ist dies vor allem durch den steigen­den Personalaufwand bei gleichzeitigem Absinken des Materialaufwandes aufgrund einer restriktiven Ausgabenpolitik.

Jahresergebnis:

Aufgrund der oben dargestellten Einflüsse erhöht sich das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr um 231 T€ auf nunmehr 641 T€.

Der Jahresüberschuss in Höhe von 641 T€ soll auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen werden und zur teilweisen Finanzierung der anstehenden Sanierungsmaßnahmen und zur Behebung des entstandenen Investitionsstaus genutzt werden.

5. Liquidität und Finanzierung

Die Gesellschaft hat weder Liquiditäts- noch Finanzierungsprobleme; die Eigenkapitalquote ist als solide zu bezeichnen.

6. Geschäftsverlauf

Folgende Eckdaten kennzeichnen die wirtschaftliche Lage und den Geschäftsverlauf in der Spielzeit 2017/2018:

a)        Entwicklung der Besucherzahlen

In der Spielzeit 2017/2018 konnte das Theater für Niedersachsen GmbH insgesamt 166.353 Besucherinnen und Besucher (Spielzeit 2016/17: 180.886, Spielzeit 2015/16: 184.741, Spiel­zeit 2013/2014: 211.347) begrüßen. Im Vergleich zur vorherigen Spielzeit ging die Besucher­zahl dieses Mal weiterhin in der Gesamtbetrachtung um 14.533 Besucherinnen und Besucher (8 %) zurück.

Die Besucherzahlen und Einnahmen verteilen sich wie folgt: 

Beschlussvorschlag:

Der Vertreter der Stadt Hildesheim wird in der am 18.06.2019 stattfindenden Gesellschafter­versammlung vorbehaltlich des Vorliegens des Bestätigungsvermerks des Rechnungs­prüfungsamtes des Landkreises Hildesheim ermächtigt,

- den Jahresabschluss für die Spielzeit 2017/2018 festzustellen,

- dem Vortrag des Jahresergebnisses in das neue Geschäftsjahr zuzustimmen,

- dem Aufsichtsrat des Theaters für Niedersachsen GmbH Entlastung zu erteilen,

- den Wirtschafts- und Stellenplan der Theater für Niedersachsen GmbH für die Spielzeit 2019/2020 zu genehmigen.

Anlage/n:

1. Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers

2. Bilanz der Theater für Niedersachsen GmbH zum 31.08.2018

3. Gewinn- und Verlustrechnung der Theater für Niedersachsen GmbH zum 31.08.2018

4. Lagebericht

5. Wirtschafts- und Stellenplan für das Geschäftsjahr 2019/2020