Sachverhalt:

Die Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim GmbH beabsichtigt demnächst eine Gesellschafterversammlung u. a. mit folgender Tagesordnung durchzuführen:

-          Beschluss über den Jahresabschluss 2012

-          Entlastung der Geschäftsführerin

-          Entlastung des Aufsichtsrats

-          Wirtschaftsplan 2014

Jahresabschluss

Die Prüfung des Jahresabschlusses 2012 der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim GmbH (RPM GmbH) wurde von Herrn Dipl.-Kfm. Claus Hellberg, Hildesheim (Wirtschaftsprüfer), durchgeführt.

Der RPM GmbH wurde vom Wirtschaftsprüfer für das Geschäftsjahr 2012 der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt. Der Vermerk gem. § 32 Eigenbetriebsverordnung des RPA vom 10.09.2013 liegt vor, das RPA folgt dem Bericht ohne abweichende Feststellungen.

Im Geschäftsjahr 2012 kamen rd. 47.300 Besucher in die beiden Museen, ca. 36.900 weniger als in 2011 (-44 %).

Die Abschlussbilanz und GuV zum 31.12.2012 weisen folgende wesentliche Ergebnisse aus:

Der Jahresabschluss 2012 mit einer Bilanzsumme von 378.711,97 € weist einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.415,56 € auf. Der Jahresüberschuss ist im Wesentlichen auf die Ausschüttung des Bilanzgewinns der RPM Service GmbH in Höhe von 86 T€ zurückzuführen, das von der Stadt Hildesheim gewährt wurde. Das insgesamt negative Ergebnis ist auf eine seit August bestehende Straßenbaustelle direkt vor dem Museum zurückzuführen. Aufgrund des Jahresüberschusses von 1 T€ ist der nicht gedeckte Fehlbetrag i.H.v. 101 T€ gemindert worden und beträgt 100 T€, der aktivisch ausgewiesen ist.

Diese Situation hat zu folgender Feststellung des Wirtschaftsprüfers unter „Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen“ geführt:

„Das Eigenkapital der RPM GmbH ist bilanziell nach wie vor negativ. Es liegt eine bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft in Höhe von 100 TEUR vor. Dem steht zum Stichtag eine durch Bürgschaft abgesicherte ausstehende Einlage der Gesellschafterin in Höhe von 578 TEUR. Die bilanzielle Überschuldung wird hierdurch vollständig kompensiert. Der Jahresfehlbetrag des Vorjahres hat auch zu einer starken Belastung der Liquidität der Gesellschaft geführt, die gegenwärtig andauert. Eine Entspannung der Liquiditätssituation hat sich jedoch durch die Teilzahlung der ausstehenden Einlage im Juli 2013 in Höhe von 150 TEUR ergeben.“

Der deutliche Abfall bei den Ausstellungserträgen resultiert insbesondere aus geminderten Erträgen aus Eintrittsgeldern des RPM (-235 T€). Die Erlöse für das Stadtmuseum sind nur leicht gesunken.

Im Berichtsjahr konnten insgesamt 351 T€ an Spenden und Zuschüssen eingenommen werden (-80 T€).

Der Personalaufwand ist im Berichtsjahr um 8 T€ angestiegen. Am Abschlussstichtag waren 15 Vollzeit- und 36 Teilzeitarbeitnehmer beschäftigt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind in 2012 um 638 T€ deutlich gesunkenen. Der Rückgang resultiert insbesondere aufgrund des Wegfalls der hohen Aufwendungen im Vorjahr für Versicherungen und Transport im Zusammenhang mit der Giza-Ausstellung.

Der Aufsichtsrat der RPM GmbH wird in seiner Sitzung am 19.11.2013 über den Jahresabschluss 2012 beraten und voraussichtlich folgende Beschlussempfehlung geben:

Der Gesellschafter wird gebeten, dem vorliegenden Jahresabschluss der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim GmbH für das Geschäftsjahr 2012 zuzustimmen sowie das Vortragen des festgestellten Jahresüberschusses in Höhe von 1.415,56 € auf das nächste Jahr. Weiterhin möge der Gesellschafter der Geschäftsführerin und dem Aufsichtsrat der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim GmbH für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilen.

Wirtschaftsplan 2014

Der Wirtschaftsplan zeigt ein ausgeglichenes Ergebnis, berücksichtigt den Ratsbeschluss vom 11.03.2013 zu leistenden Sparbeitrag i.H.v. 25.000,00 € ab 2013.

Für 2014 werden Erträge i.H.v. 2.390.700 € kalkuliert, davon entfallen 1,9 Mio. € auf das RPM und 0,45 Mio. € auf das Stadtmuseum. Die Kalkulation geht von 40.000 Besuchern und einem durchschnittlichen Eintrittsentgelt i.H.v. 7 € aus. Beim Stadtmuseum wird eine anteilige Refinanzierung der Aufwendungen für den Kurator i.H.v. 30.000 € durch Sponsoren angenommen.

Die Aufwendungen werden ebenfalls i.H.v. 2.390.700 € kalkuliert. Berücksichtigt wurden u.a. das Ausscheiden von Mitarbeiterinnen sowie Tariferhöhungen. Ebenfalls für 2014 sind für dringende Investitionen in den Bereichen Maschinen, Büro- und EDV-Ausstattung i.H.v. 20.000 € berücksichtigt.

Im Übrigen gibt es keine nennenswerten Abweichungen ggü. dem Vorjahr.

Der Aufsichtsrat der RPM GmbH wird in seiner Sitzung am 19.11.2013 über den Wirtschaftsplan 2014 beraten und voraussichtlich folgende Beschlussempfehlung geben:

„Der Gesellschafter wird gebeten, dem vorliegenden Wirtschaftsplan 2014 der RPM GmbH zuzustimmen.“

Beschlussvorschlag:

Der Vertreter der Stadt Hildesheim in der demnächst stattfindenden Gesellschafterversammlung der Roemer- und Pelizaeus-Museum Hildesheim GmbH wird ermächtigt,

-        dem Jahresabschluss 2012 und der Ergebnisverwendung

-        der Entlastung der Geschäftsführerin

-        der Entlastung des Aufsichtsrates

-        dem Wirtschaftsplan 2014

zuzustimmen.

Anlage/n:

1. RPA-Vermerk 2012

2. Bestätigungsvermerk 2012

3. Bilanz 2012

4. GuV 2012

5. Lagebericht 2012

6. Wirtschaftsplan 2014