Sachverhalt:

Durch eine Anfrage des Rechnungsprüfungsamtes im Rahmen der Prüfung der Jahres-rechnung 2010 ist aufgefallen, dass Fachbereich 20.1 bei den Jahresabschlussarbeiten    das Ausbuchen der in 2011 nicht mehr erforderlichen Haushaltsreste übersehen hat.

Im Wesentlichen ist dieses Versäumnis auf die Umstellungsarbeiten auf das NKR zurückzuführen, die neben der zeitlichen Beanspruchung durch die Parallelarbeit in zwei Rechnungssystemen durch drei Aufgabenstellungen gekennzeichnet war:

-          Die kameralen Haushalts- und Kassenreste mussten auf die neuen Produktkonten des NKR übertragen werden,

-          die bisherige Abgrenzung zwischen Verwaltungs- und Vermögenshaushalt musste auf die Vorgaben des NKR für investive Maßnahmen überprüft und nachvollzogen werden und

-          an die Übertragbarkeit von Haushaltsresten mussten in Abstimmung mit den betroffenen Fachbereichen ein strenger Maßstab angelegt werden, da das letzte kamerale Haushaltsjahr sonst im Einnahmebereich besser und im Ausgabebereich schlechter abschließen würde, als dies bei einer korrekten zeitlichen Zuordnung der  Fall ist.

Das tatsächliche Ausbuchen der nicht zu übertragenen Haushaltsreste ist dann im Finanzverfahren versehentlich unterblieben, so dass die komplette Jahresrechnung noch einmal aufgestellt werden musste. Im Ergebnis führt dies zu folgenden Änderungen:

Verwaltungshaushalt :     Ausgaben vermindert um :              42.343,92  €

Vermögenshaushalt :      Einnahmen vermindert um :      11.954.908,62  €

                                        Ausgaben vermindert um :        10.380.705,54  €

Eine korrigierte Unterrichtung über das Jahresergebnis 2010, eine neu erstellte Gruppierungsübersicht und eine Übersicht über die betreffenden Haushaltsstellen mit den ausgebuchten Beträgen sind in der Anlage zu Ihrer Information beigefügt.

Anlage/n:

1.      korrigiertes Jahresergebnis 2010

2.      Gruppierungsübersicht

3.      Übersicht Haushaltsstellen